[ Обновленные темы · Новые сообщения · Участники · Правила форума · Поиск · RSS ]
  • Страница 1 из 1
  • 1
Форум » Форум по ВЭД » Курсовые разницы в 2022-2024 году » расчет курсовых разниц 2022 год
расчет курсовых разниц 2022 год
info2000buh1Дата: Вторник, 19.07.2022, 13:47 | Сообщение # 1
Группа: Пользователи
Сообщений: 7
Здравствуйте.Мы импортеры."Специальные правила признания курсовых разниц для налога на прибыль»  в 2022 году
предполагают, что положительная курсовая разница, которая возникает по
счету 60.11(задолженность перед иностранным поставщиком) на конец месяца
для целей налога на прибыль не учитывается. Каким образом убрать эту
положительную разницу на конец месяца? С дальнейшим пересчетом курсовых
разниц или без пересчета?
Можно сторнировать положительную разницу на конец месяца. Дальше расчет курсовых разниц пойдет с учетом этого сторно. А можно рассчитать разницы
на конец января, февраля и т.д. а потом 30.06.22г. одной проводкой
положительные разницы сторнировать.Это будут совершенно разные
результаты. Как правильно на ваш взгляд?
 
Цитировать Ответить
info2000buh1Дата: Вторник, 19.07.2022, 14:56 | Сообщение # 2
Группа: Пользователи
Сообщений: 7
Дело в том, что разные совершенное курсовые разницы с учетом положительных и без учета. А как правильно, никто не знает.
 
Цитировать Ответить
infoДата: Вторник, 19.07.2022, 15:00 | Сообщение # 3
Группа: Администраторы
Сообщений: 31
info2000buh1, В налоговом учете положительные курсовые разницы, возникшие в 2022 - 2024 гг. признаются в составе доходов только на дату прекращения (исполнения) требования (обязательства).

Нужно разбирать на конкретных примерах, тогда станет понятно.
 
Цитировать Ответить
info2000buh1Дата: Вторник, 19.07.2022, 15:04 | Сообщение # 4
Группа: Пользователи
Сообщений: 7
Уберу положительные разницы на конец месяца, тогда изменятся и курсовые разницы на даты операций, которые последуют в следующих месяцах. Причем изменяться и положительные и отрицательные разницы на даты последующих операций. Это правильно?
 
Цитировать Ответить
infoДата: Вторник, 19.07.2022, 15:06 | Сообщение # 5
Группа: Администраторы
Сообщений: 31
Например,

01.05.2022 года у вас проводка Дт41 Кт 60 на сумму 1000 дол.сша х 60.1000 = 60 100 рублей

31.05.2022 года курс снизился, например, до 59.500, проводка  Дт 60 Кт 91.01 600 руб. - это положительная курсовая разница

Вот эту проводку в целях налогового учета надо сторнировать при расчете налога на прибыль в мае 2022 года - в расчете.
 
Цитировать Ответить
info2000buh1Дата: Вторник, 19.07.2022, 15:11 | Сообщение # 6
Группа: Пользователи
Сообщений: 7
А как правильно? сторнировать и считать дальше с учетом этого сторно или убрать положительные разницы 30 июня без учета сторно?
 
Цитировать Ответить
infoДата: Вторник, 19.07.2022, 15:40 | Сообщение # 7
Группа: Администраторы
Сообщений: 31
Цитата info2000buh1 ()
А как правильно? сторнировать и считать дальше с учетом этого сторно или убрать положительные разницы 30 июня без учета сторно?

просто 30 июня не удастся убрать - вы запутаетесь и результат будет неверным.
 
Цитировать Ответить
info2000buh1Дата: Вторник, 19.07.2022, 15:42 | Сообщение # 8
Группа: Пользователи
Сообщений: 7
Собрать все положительные разницы на концы месяцев и исключить их из базы по прибыли? А в бухучете оставить как было?
 
Цитировать Ответить
info2000buh1Дата: Вторник, 19.07.2022, 15:44 | Сообщение # 9
Группа: Пользователи
Сообщений: 7
И ночего не сторнировать, сделать бух. справку по налогу на прибыль?
 
Цитировать Ответить
ИннаДата: Вторник, 19.07.2022, 15:44 | Сообщение # 10
Группа: Эксперт
Сообщений: 28
Цитата info2000buh1 ()
Собрать все положительные разницы на концы месяцев и исключить их из базы по прибыли? А в бухучете оставить как было?


Совершенно верно. Именно это следует из того, что написано в законодательных нормах
 
Цитировать Ответить
info2000buh1Дата: Среда, 20.07.2022, 10:49 | Сообщение # 11
Группа: Пользователи
Сообщений: 7
Спасибо,разобралась.
 
Цитировать Ответить
infoДата: Среда, 20.07.2022, 11:39 | Сообщение # 12
Группа: Администраторы
Сообщений: 31
info2000buh1, не за что. Участвуйте в форуме. Чем больше участников и обсуждений по острым вопросам, тем больше ответов:)
 
Цитировать Ответить
Форум » Форум по ВЭД » Курсовые разницы в 2022-2024 году » расчет курсовых разниц 2022 год
  • Страница 1 из 1
  • 1
Поиск: